Bankspaarhypotheek

Bij een bankspaarhypotheek spaart u voor de aflossing van de hypotheek. Dit doet u niet via een gekoppelde vezekering maar via een gekoppelde bankspaarrekening: de Spaarrekening Eigen Woning (SEW). Als u dat wilt of moet, kunt u apart een overlijdensrisicoverzekering afsluiten. U bent dus niet aan één aanbieder gehouden.

U spaart op een spaarrekening (SEW). De rentevergoeding is even hoog als de rente die u over uw hypotheek betaalt.

Voordelen

U spaart met een gegarandeerd rendement. Het rendement is even hoog als de hypotheekrente, waardoor u altijd het eindkapitaal bij elkaar spaart.
Omdat u niet direct aflost op de hypotheek, is de rente gedurende de hele looptijd aftrekbaar.
U spaart belastingvrij in box 1.
Als u de bankrekening voortijdig beeïndigt en uw spaarpot laat uitkeren (afkopen), dan krijgt u in de meeste gevallen uw spaarinleg terug, plus de rente daarover.
Uw maandelijkse lasten zijn minder gevoelig voor rentewijzigingen, omdat de spaarrente gekoppeld is aan de hypotheekrente (rentedempende werking).

Nadelen

Voor de opbouw van belastingvrij vermogen in box 1 bent u gebonden aan fiscale regels. Hierdoor bent u minder flexibel.
U bent meestal gebonden aan een en dezelfde geldverstrekker voor uw hypotheeklening en uw spaarrekening.

Fiscale regels bankspaarhypotheek

Voorwaarden

Voor een belastingvrije uitkering van de bankspaarhypotheek gelden de volgende voorwaarden:

U hebt een eigen woning en een eigen woning schuld.
De spaarrekening is geblokkeerd en mag alleen worden vrijgegeven voor aflossing van de eigen woning schuld.
Minimaal 15 jaar of tot uw overlijden moeten er elk jaar bedragen zijn overgemaakt op de spaarrekening.
Het hoogste bedrag dat in een jaar wordt overgemaakt op de rekening mag niet meer bedragen dan tien maal het laagste bedrag (de zogenoemde bandbreedte).
De behaalde rente blijft binnen de spaarrekening.
De spaarrekening is ondergebracht bij een bankbedrijf volgens de Wet op het financieel toezicht (Wft).

Vrijstellingen

Op het moment dat u de spaarrekening gebruikt om de eigen woning schuld af te lossen, kijkt de belastingdienst of aan bovenstaande voorwaarden is voldaan.

is dat het geval, dan is de uitkering tot €36.900,-- (2017) vrijgesteld van belastingen.
Hebt u gedurende ten minste 20 jaar een bedrag ingelegd en voldoet u aan de overige vereisten, dan geldt een vrijstelling van €162.500,-- (2017).
De vrijstelling is nooit hoger dan het bedrag aan eigenwoningschuld dat u aflost.
Ontvangt u meer dan de vrijstelling, dan betaalt u inkomstenbelasting (box 1 tarief) over het rentebestanddeel in het gedeelte boven de vrijstelling. De vrijstellingen worden jaarlijks geïndexeerd.